미국 S&P500 장기 적립식 투자 세금 관련 내용 정리 Ver 1.00

마지막 업데이트: 23년 2월 26일

미국 S&P500 ETF 장기 투자의 당위성 참고 블로그 & 유튜브

https://blog.naver.com/stockclimbers/222571105900

https://www.youtube.com/@stockclimbers2691

 

반드시 알아야 할 어려운 단어

과세이연: 세금 내는 시점을 일정기한 연기해 주는 것. 연금저축, IRP 등에서 향후 ETF를 팔아서 연금수령하는 시점까지 주식 양도세를 연기해줌. 배당소득을 세금 제하지 않고 재투자 가능함.

금융소득 종합과세 대상자: 예금이자, 배당소득(TIGER 미국S&P500 ETF는 매매차익도 배당소득으로 간주)이 2000만원을 초과하면 2000만원 초과분을 근로소득에 합산해서 소득세를 재계산하게 됨. 소득세율 구간이 근로소득 구간이 24 ~ 35% 이므로 피하는게 좋다.

 

그냥 암기하면 되는 투자진리

1. S&P500 ETF를 장기투자할때 과세이연계좌(연금저축)의 수익률이 일반 미국직투계좌의 수익률을 항상 이긴다.

 

미국 S&P500 ETF 투자 계좌별 세금 정리

	미국직투 SPY, VOO 등	일반계좌에서 TIGER 미국 S&P500	연금저축, IRP 계좌에서 TIGER 미국 S&P500	ISA 계좌에서 TIGER 미국 S&P500
양도소득세	연간 250만원 익절까지는 비과세 250만원 초과 수익금의  22%	양도차익도 배당소득으로 간주함! 매매차익의 15.4% 원천징수	연금으로 수령할때 연금 소득세 3.3 ~ 5.5%	양도차익 배당소득으로 간주하므로 200만원 초과 분에 9.9% 세율 적용 -> 계좌해지시까지 과세이연
배당소득세	15.4%	15.4%	연금으로 수령할때 연금 소득세 3.3 ~ 5.5%	200만원 초과 분에 9.9% 세율 적용 -> 계좌해지시까지 과세이연
보너스 세금? 금융소득종합과세 대상	해당없음.	연간 금융소득 2000만원 초과시 종합과세 대상	1) 연금수령시 1200만원 초과하지 않으면 대상 아님. 2) 중도인출시 기타소득은 대상 아님.	해당없음.
중도인출	해당없음.	해당없음.	기타소득세 16.5%	납입원금 합계액 한도 내 9.9% 과세

 

미국 S&P500 ETF 투자시 세금혜택 극대화 방법

매년 다음 순서대로 불입할 것

1. 연금저축 600만원  (원래 400만원이었는데 23년 부터 600만원으로 늘어남)

2. IRP 300만원

3. 연금저축 900만원 추가 불입해서 1800만원 채우기

긍정왕수전노의 의문점: 왜 세액공제도 못받는데 연금저축에 추가불입해야 하는가?
=> 바로 과세이연 효과 때문입니다. 일반계좌에서 TIGER 미국 S&P500 투자시 매매차익이 배당금으로 합산, 2천만원을 초과하면 금융소득종합과세 대상자가 됨.
또한 피치못할 사정으로 인출할때도 세액공제를 받지 않은 금액에 대해서는 세금이 부과되지 않음.

4. ISA 계좌 2천만원

5. 남은 돈 미국직투

다음해에 다시 1~5번 반복

 

미국 S&P500 ETF 매도 후 인출 할때 순서

1. 연금저축계좌: 세액공제 받지 않은 초과납입금, 특별중도해지사유 저율과세, 연금 담보대출

특별중도해지사유: 천재지변, 가입자 사망, 가입자 개인회생/파산, 해외이주, 가입자 또는 부양가족 3개월 이상 요양, 금융기관 영업정지/파산.. 으로 부터 6개월 이내